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財政部舉辦注冊會計師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺上線儀式

財政部黨組成員、副部長朱忠明就建好用好統(tǒng)一監(jiān)管平臺、提升行業(yè)監(jiān)管服務(wù)水平以及進一步貫徹落實好國辦30號文發(fā)表講話。

財政部黨組成員、副部長朱忠明發(fā)表講話（內(nèi)容如下）

黨中央、國務(wù)院高度重視注冊會計師行業(yè)發(fā)展，習(xí)近平總書記要求注冊會計師行業(yè)要增強自律性、公正性和專業(yè)化水平，李克強總理、韓正副總理多次就規(guī)范財務(wù)審計秩序、促進行業(yè)健康發(fā)展作出重要批示指示。

去年8月，國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于進一步規(guī)范財務(wù)審計秩序 促進注冊會計師行業(yè)健康發(fā)展的意見》（國辦發(fā)〔2021〕30號），提出一系列政策措施，明確要求“加強信息化建設(shè)，構(gòu)建注冊會計師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管信息平臺，通過業(yè)務(wù)報備、電子證照和簽章等手段加強日常監(jiān)測，提升監(jiān)管效率和水平。探索建立審計報告數(shù)據(jù)單一來源制度，推動實現(xiàn)全國范圍一碼通，從源頭治理虛假審計報告問題”。

財政部黨組高度重視，劉昆部長主持召開全國專題會議，就貫徹落實國辦30號文進行動員部署。我們堅持有利于統(tǒng)一監(jiān)管、服務(wù)注冊會計師行業(yè)的目標(biāo)導(dǎo)向，堅持有利于會計師事務(wù)所、注冊會計師管理、方便信息上報的需求導(dǎo)向，建設(shè)了統(tǒng)一監(jiān)管平臺。大家要將思想統(tǒng)一到貫徹落實國辦30號文要求上來，充分認(rèn)識建設(shè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺的重要性。

有效的日常監(jiān)管是從嚴(yán)監(jiān)管、從嚴(yán)執(zhí)法的重要支撐。當(dāng)前行業(yè)日常監(jiān)管方面還存在不少短板，主要表現(xiàn)在：

建設(shè)行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺，豐富和完善相關(guān)功能，有利于補齊以上短板，切實加強行業(yè)日常監(jiān)管，提升信息化監(jiān)管水平。

近年來，財政部門全面深化“放管服”改革，認(rèn)真落實行政審批制度改革和簡政放權(quán)要求，會計師事務(wù)所審批備案、注冊會計師注冊等業(yè)務(wù)辦理實現(xiàn)了不見面審批、無紙化審批，年度報備等事項也基本實現(xiàn)了電子化，為行業(yè)創(chuàng)造了良好營商環(huán)境。

但由于系統(tǒng)建設(shè)缺乏統(tǒng)一規(guī)劃和統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，同時也暴露出一些問題：如會計師事務(wù)所審計報告重復(fù)報備、相關(guān)審批事項重復(fù)錄入等。這與“放管服”改革的方向不相符，需要切實加以糾正。

建設(shè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺，有利于推動各級財政部門、行業(yè)協(xié)會形成協(xié)調(diào)配合的工作機制、清晰流暢的業(yè)務(wù)流程、協(xié)同高效的監(jiān)管格局，切實提高行政效率、提升服務(wù)水平。

注冊會計師行業(yè)要緊跟時代步伐，以信息技術(shù)促進行業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，適應(yīng)數(shù)字經(jīng)濟發(fā)展的需要。去年，財政部印發(fā)了《會計改革與發(fā)展“十四五”規(guī)劃綱要》、《會計信息化發(fā)展規(guī)劃（2021-2025年）》，中注協(xié)也發(fā)布了《注冊會計師行業(yè)信息化建設(shè)規(guī)劃（2021-2025年）》，都對行業(yè)信息化建設(shè)提出了明確要求。

會計師事務(wù)所代表在發(fā)言中介紹了加強信息化建設(shè)和探索開展大數(shù)據(jù)審計、智能審計的做法，也對提升行業(yè)管理服務(wù)的信息化水平提出了期望。應(yīng)該說，統(tǒng)一監(jiān)管平臺是行業(yè)信息化建設(shè)的關(guān)鍵基礎(chǔ)設(shè)施，具有重要的示范作用，它的順利建成和上線運行，有利于引導(dǎo)和推動廣大會計師事務(wù)所加快信息化普及和智能化升級，全面提升行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)化、數(shù)字化、網(wǎng)絡(luò)化、智能化水平，促進行業(yè)“十四五”時期基本實現(xiàn)數(shù)字化轉(zhuǎn)型和“網(wǎng)絡(luò)強注會”目標(biāo)。

統(tǒng)一監(jiān)管平臺不僅要建好，更要用好。宣傳片總結(jié)了統(tǒng)一監(jiān)管平臺的“三大轉(zhuǎn)變”和“七大特征”，要實現(xiàn)這些“轉(zhuǎn)變”，彰顯這些“特征”，需要各級財政部門、行業(yè)協(xié)會強化大局意識和系統(tǒng)思維，避免各自為政、單兵突擊，堅持“以服務(wù)對象為本”，讓會計師事務(wù)所、注冊會計師和其他平臺用戶有切實“獲得感”。

統(tǒng)一監(jiān)管平臺上線運行后，各地財政部門、行業(yè)協(xié)會負(fù)責(zé)的監(jiān)管服務(wù)事項要實現(xiàn)“一口填報、一口承辦、一口辦結(jié)”，即：登錄統(tǒng)一監(jiān)管平臺一次填報、多方共享，杜絕重復(fù)錄入、多頭報送；在統(tǒng)一監(jiān)管平臺辦理的業(yè)務(wù)在財政部門和行業(yè)協(xié)會的其他系統(tǒng)不再重復(fù)辦理、重復(fù)操作；辦結(jié)情況通過統(tǒng)一監(jiān)管平臺統(tǒng)一查詢。今后，財政部門、行業(yè)協(xié)會需要新增注冊會計師行業(yè)監(jiān)管、服務(wù)事項的，也必須全部納入統(tǒng)一監(jiān)管平臺，不得再“另起爐灶”。

前期，部分省份探索通過賦碼或防偽標(biāo)識打擊虛假審計報告，取得一定進展，但是各地分散賦碼難以滿足審計報告跨地域使用的需求，且大多不具備末端驗碼功能，監(jiān)管效果有限。

統(tǒng)一監(jiān)管平臺上線后，會計師事務(wù)所出具的審計報告在報備時，由統(tǒng)一監(jiān)管平臺自動賦驗證碼和唯一編碼，為審計報告制作“身份證”，系統(tǒng)還提供多種驗證方式，方便用戶查驗，實現(xiàn)全國范圍內(nèi)的審計報告數(shù)據(jù)單一來源。

各地財政部門、行業(yè)協(xié)會要切實增強大局意識，按照統(tǒng)一的部署和要求，停止使用分散建設(shè)的防偽貼碼系統(tǒng)，切實維護統(tǒng)一監(jiān)管平臺的權(quán)威性。

統(tǒng)一監(jiān)管平臺的上線運行，將匯聚注冊會計師行業(yè)行政許可信息、監(jiān)督檢查信息以及行業(yè)自律管理信息，形成最具權(quán)威性的行業(yè)數(shù)據(jù)庫。在統(tǒng)一監(jiān)管平臺建設(shè)過程中，預(yù)留設(shè)置了多個接口，開發(fā)了數(shù)據(jù)推送和共享功能，在依法合規(guī)、確保數(shù)據(jù)安全的前提下，要做好與國家電子政務(wù)平臺和各省電子政務(wù)平臺的對接，對于政務(wù)平臺的數(shù)據(jù)需求要給予充分保障。

要加強與市場監(jiān)管總局、稅務(wù)總局、人民銀行、銀保監(jiān)會等部門的數(shù)據(jù)共享，方便審計報告的各方使用者查詢驗證。通過讓數(shù)據(jù)“多跑路”，提高服務(wù)效能，形成監(jiān)管合力。

任何一個信息系統(tǒng)要有效發(fā)揮作用，除了建設(shè)過程中要有詳盡具體的需求分析、科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)募軜?gòu)設(shè)計、安全可靠的技術(shù)路徑以外，最關(guān)鍵的就是在后續(xù)使用中不斷磨合、優(yōu)化、完善。注冊會計師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺上線運行，實現(xiàn)了良好開局，但要讓統(tǒng)一監(jiān)管平臺真正發(fā)揮作用，達到預(yù)期目標(biāo)，還有很長的路要走。各單位要增強責(zé)任意識、協(xié)同意識，把持續(xù)加強統(tǒng)一監(jiān)管平臺建設(shè)作為今后一段時期的重點工作任務(wù)。

統(tǒng)一監(jiān)管平臺實現(xiàn)了從“分散建設(shè)”到“統(tǒng)一部署”、從“多頭辦理”到“一網(wǎng)通辦”、從“信息孤島”到“互聯(lián)互通”三大轉(zhuǎn)變，這不僅是技術(shù)路線的轉(zhuǎn)變，更涉及對工作流程的優(yōu)化和再造。各單位要以統(tǒng)一監(jiān)管平臺上線為契機，進一步梳理工作職責(zé)，規(guī)范業(yè)務(wù)流程。前期，會計司、監(jiān)督局和中注協(xié)組織力量編寫了“平臺工作手冊”，手冊對系統(tǒng)的不同功能模塊的操作流程進行了詳細(xì)說明。

一方面，部內(nèi)相關(guān)司局要結(jié)合各方意見反饋，持續(xù)更新完善手冊內(nèi)容；另一方面，各地財政部門、行業(yè)協(xié)會要按照手冊的說明，結(jié)合內(nèi)部控制要求，明確不同崗位的職責(zé)和操作權(quán)限，優(yōu)化工作流程，安全高效地履行審批、報備及其他監(jiān)管服務(wù)職能。

要加強對反饋意見的梳理，對各方反映的問題要及時研究解決，不斷豐富完善平臺功能。要抓緊研究出臺注冊會計師行業(yè)嚴(yán)重失信主體名單管理辦法，在統(tǒng)一監(jiān)管平臺上建立行業(yè)誠信庫和“黑名單”，方便社會公眾一鍵查詢，起到對全行業(yè)的有效警示作用；加快開通行業(yè)投訴舉報功能，暢通對注冊會計師違法違規(guī)行為的舉報渠道，規(guī)范投訴舉報事項的辦理流程，提高查處效率；進一步完善審計報告報備驗證功能，實現(xiàn)審計報告批量上傳賦碼、報備信息批量導(dǎo)入、支持批量查詢驗證和結(jié)果導(dǎo)出等功能，助力審計報告驗證碼的全面推廣。

要進一步梳理行業(yè)管理流程，把注冊會計師、會計師事務(wù)所全生命周期監(jiān)管的各個環(huán)節(jié)全部納入平臺，便于各監(jiān)管部門、行業(yè)協(xié)會依責(zé)履職。

財政部會計司、監(jiān)督局以及中注協(xié)要加強統(tǒng)籌指導(dǎo)、壓實工作責(zé)任，分別對各地會計管理機構(gòu)、監(jiān)管局和地方監(jiān)督機構(gòu)、行業(yè)協(xié)會使用統(tǒng)一監(jiān)管平臺情況進行跟蹤督導(dǎo)，確保涉及會計師事務(wù)所和注冊會計師切身利益的相關(guān)審批、管理、服務(wù)工作“不斷、不松、不亂”。

各地財政部門、行業(yè)協(xié)會要落實共建、共管、共治責(zé)任，做好統(tǒng)一監(jiān)管平臺上線運行的宣傳、引導(dǎo)、組織、培訓(xùn)等工作，特別是分管負(fù)責(zé)同志要親自上手，有效推動；各會計師事務(wù)所要及時組織所內(nèi)人員廣泛使用平臺，特別是要盡快熟悉審計報告驗證碼的相關(guān)操作，及時反饋意見建議。

朱部長還就貫徹落實國辦30號文強調(diào)了三點：

去年國辦30號文印發(fā)以來，財政部牽頭建立了15個部門組成的聯(lián)席會議機制，組建了工作專班，在規(guī)范財務(wù)審計秩序，促進行業(yè)健康發(fā)展方面做了大量工作，取得明顯成效。

通過一年的積極努力，注冊會計師行業(yè)隊伍得以整肅，行業(yè)面貌煥然一新；困擾行業(yè)多年的痼疾頑瘴初步得到遏制，行業(yè)生存土壤得以凈化；會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)行為日趨謹(jǐn)慎，監(jiān)管權(quán)威性得以彰顯；社會各界對貫徹落實國辦30號文各項舉措給予積極評價，行業(yè)形象得以改善。

在肯定成績的同時，我們必須清醒地認(rèn)識到，貫徹落實國辦30號文、促進行業(yè)健康發(fā)展是一個長期的系統(tǒng)性工程，行業(yè)基礎(chǔ)制度建設(shè)任重道遠(yuǎn)，治理工作長效機制有待完善，從嚴(yán)監(jiān)管、從嚴(yán)執(zhí)法仍需強化，需要我們以抓鐵留痕、踏石留印的韌勁，持續(xù)推動國辦30號文各項政策措施落地見效。

一是加快推進注冊會計師行業(yè)法規(guī)制度建設(shè)。

今年上半年，在大力推動《注冊會計師法》修訂的同時，財政部先后印發(fā)了《會計師事務(wù)所監(jiān)督檢查辦法》《會計師事務(wù)所一體化管理辦法》《會計師事務(wù)所自查自糾報告管理辦法》，下半年還將陸續(xù)印發(fā)《國有企業(yè)、上市公司選聘會計師事務(wù)所管理辦法》、修訂《會計師事務(wù)所職業(yè)責(zé)任保險暫行辦法》，進一步完善行業(yè)基礎(chǔ)性制度體系。制度的生命力在于執(zhí)行。對于新實施的制度辦法，各地財政部門、行業(yè)協(xié)會要高度重視，組織廣大會計師事務(wù)所學(xué)習(xí)領(lǐng)會、貫徹執(zhí)行，并加強督導(dǎo)檢查，確保制度得到有效實施。

二是持續(xù)開展“四類”違法違規(guī)行為整治。

在去年專項整治的基礎(chǔ)上，近期，財政部會同中央網(wǎng)信辦、人力資源社會保障部、公安部、市場監(jiān)管總局、稅務(wù)總局等部門聯(lián)合印發(fā)了通知，對2022年各地繼續(xù)深入開展無證經(jīng)營、掛名執(zhí)業(yè)、網(wǎng)售報告、超能力執(zhí)業(yè)等“四類”違法違規(guī)行為專項整治工作進行部署，同時，對建立長效工作機制提出要求。請各地財政部門、行業(yè)協(xié)會以釘釘子精神持續(xù)抓好本地區(qū)的整治工作，對違法違規(guī)行為嚴(yán)格處理處罰，切實建立完善整治工作長效機制，徹底根治“四類”違法違規(guī)行為，有效整肅行業(yè)風(fēng)氣。

三是切實加強會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查。

近日，財政部已經(jīng)啟動了2022年會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作，中注協(xié)同步啟動了自律檢查工作。今年是《會計師事務(wù)所監(jiān)督檢查辦法》實施的第一年，也是檢查規(guī)模最大、檢查會計師事務(wù)所戶數(shù)最多的一年。各地監(jiān)管局、財政部門、行業(yè)協(xié)會要認(rèn)真落實《會計師事務(wù)所監(jiān)督檢查辦法》要求，壓實分級分類監(jiān)管責(zé)任，嚴(yán)格執(zhí)行檢查頻次要求，突出執(zhí)業(yè)質(zhì)量、執(zhí)業(yè)許可條件、一體化管理、獨立性保持、信息安全、職業(yè)風(fēng)險防范等檢查重點，對影響惡劣的重大案件從嚴(yán)從重處罰、加大曝光力度，對全行業(yè)形成震懾。