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企業(yè)規(guī)模大，總部到末級(jí)分子公司層級(jí)多、組織架構(gòu)復(fù)雜，稅務(wù)管控難，稅務(wù)人員配置不足，需要完善稅務(wù)管理體系和信息系統(tǒng)支撐能力。

企業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)模大，管控層級(jí)多，組織架構(gòu)復(fù)雜，涉及多業(yè)務(wù)板塊、多組織核算、多地區(qū)多口徑申報(bào)，集團(tuán)總部和股份總部有稅務(wù)管控職能沒有精力管理下屬單位稅務(wù)，也缺失管控抓手，涉稅政策研究嚴(yán)重不足，稅務(wù)專職崗位人員配置不足，稅務(wù)系統(tǒng)上線帶來崗位人員工作職責(zé)和內(nèi)容的重新評(píng)估，同時(shí)考慮兼職崗位和外部資源的配置。

提升建議：完善企業(yè)整體稅務(wù)管理體系，并升級(jí)現(xiàn)有的稅務(wù)發(fā)票系統(tǒng)到全面的稅務(wù)管理系統(tǒng)，支撐總部稅務(wù)管控訴求，支持多組織、多業(yè)務(wù)、重點(diǎn)稅種的計(jì)稅、申報(bào)和風(fēng)控分析訴求；借助稅務(wù)管理系統(tǒng)建設(shè)，為企業(yè)稅務(wù)管控提供抓手；逐步實(shí)現(xiàn)企業(yè)的稅務(wù)管理從分散到統(tǒng)一、涉稅流程從線下到線上、稅務(wù)管理從人工到自動(dòng)、政策響應(yīng)從被動(dòng)到主動(dòng)應(yīng)對(duì)的改變。

涉稅數(shù)據(jù)質(zhì)量不高，亟待拉通業(yè)財(cái)稅系統(tǒng)、梳理涉稅數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)、完善涉稅數(shù)據(jù)模型。

現(xiàn)階段，日常的稅務(wù)管理中，計(jì)稅核算、計(jì)稅核價(jià)、申報(bào)繳納和統(tǒng)計(jì)分析工作業(yè)務(wù)量大、人工線下處理方式為主，存在工作效率低、涉稅數(shù)據(jù)質(zhì)量不高、風(fēng)險(xiǎn)控制不到位的難點(diǎn)。主要原因是缺少統(tǒng)一的稅務(wù)系統(tǒng)支撐，涉稅信息分散線下手工表格或不同業(yè)財(cái)系統(tǒng)，如營銷系統(tǒng)、供應(yīng)鏈系統(tǒng)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)、發(fā)票系統(tǒng)和日常手工臺(tái)賬，亟待稅務(wù)系統(tǒng)的升級(jí)和業(yè)財(cái)稅系統(tǒng)的拉通，建立重點(diǎn)稅種的稅源信息采集和計(jì)稅申報(bào)的線上化管理。

提升建議：借助集團(tuán)統(tǒng)一的稅務(wù)系統(tǒng)建設(shè)，梳理并優(yōu)化涉稅業(yè)務(wù)流程，拉通業(yè)財(cái)稅系統(tǒng)，獲取涉稅源頭數(shù)據(jù)，提升涉稅的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)和質(zhì)量。

稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以被動(dòng)應(yīng)對(duì)為主，缺少風(fēng)險(xiǎn)量化指標(biāo)和自動(dòng)預(yù)警機(jī)制，存在潛在申報(bào)不及時(shí)、政策執(zhí)行不夠精準(zhǔn)和備案?jìng)洳橘Y料不全面的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)領(lǐng)域之一，稅務(wù)管理體系的建設(shè)和完善不是一蹴而就的，需要具備涉稅數(shù)據(jù)管理和風(fēng)險(xiǎn)量化指標(biāo)及自動(dòng)預(yù)警機(jī)制作為基礎(chǔ)，拉通業(yè)財(cái)稅系統(tǒng)并利用稅務(wù)系統(tǒng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理作為支撐，完善涉稅風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和稅務(wù)分析模型，才能讓稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以被動(dòng)響應(yīng)轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃?dòng)應(yīng)對(duì)的效果。

提升建議：基于涉稅數(shù)據(jù)獲取和涉稅數(shù)據(jù)管理，建立量化的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)置指標(biāo)和預(yù)警機(jī)制，集團(tuán)總部和股份總部統(tǒng)籌涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控并加強(qiáng)稅負(fù)分析。未來針對(duì)不同業(yè)務(wù)板塊，不同企業(yè)的不同稅種，需要及時(shí)、準(zhǔn)確的統(tǒng)計(jì)稅負(fù)水平和同比環(huán)比精準(zhǔn)分析。

企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展快，同時(shí)稅收政策變化快，需要具備靈活應(yīng)對(duì)變化的能力和持續(xù)運(yùn)營、不斷升級(jí)優(yōu)化稅務(wù)系統(tǒng)。

稅務(wù)系統(tǒng)不僅需要拉通業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)，同時(shí)需要外連稅局端，目前局端全面啟動(dòng)金稅四期系統(tǒng)和試點(diǎn)推廣數(shù)電票，需要企業(yè)稅務(wù)系統(tǒng)能夠快速響應(yīng)政策變化帶來的計(jì)稅、核價(jià)、申報(bào)和優(yōu)惠的變化，同時(shí)需要響應(yīng)數(shù)電票、稅企直連接口的變化。

提升建議：基于企業(yè)稅務(wù)系統(tǒng)建設(shè)不僅實(shí)現(xiàn)內(nèi)通外連，對(duì)接局端系統(tǒng)，并快速響應(yīng)財(cái)稅政策和局端系統(tǒng)的變化，共同做好系統(tǒng)持續(xù)運(yùn)營、不斷迭代升級(jí)。

1、全面提升集團(tuán)稅務(wù)管控能力

企業(yè)著眼于提升集團(tuán)總部的稅務(wù)管控能力，制定全面稅務(wù)管理、重點(diǎn)監(jiān)控的稅務(wù)管控框架，以降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、提升稅務(wù)合規(guī)。通過建立自動(dòng)化稅務(wù)申報(bào)機(jī)制流程，滿足日常報(bào)稅需求及財(cái)稅稅局管理需求；制定應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查、稅務(wù)檢查等特殊事項(xiàng)的應(yīng)對(duì)機(jī)制，并通過數(shù)字化手段建立信息共享與線上留存；設(shè)定數(shù)字化稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)、反饋全流程管理機(jī)制；基于涉稅事項(xiàng)管理，賦能對(duì)接業(yè)財(cái)流程、數(shù)據(jù)與系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)協(xié)同支撐；定期評(píng)估稅務(wù)管控情況與稅務(wù)運(yùn)營效率，實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)管理監(jiān)督。

2、建立稅務(wù)服務(wù)和管控?cái)?shù)智化平臺(tái)

建立稅務(wù)服務(wù)和管控?cái)?shù)智化平臺(tái)是實(shí)現(xiàn)集團(tuán)稅務(wù)管控實(shí)踐的核心環(huán)節(jié)。該平臺(tái)需要包括涉稅數(shù)據(jù)管理、基于數(shù)電票的全要素全流程管理、全稅種計(jì)稅自動(dòng)化處理和報(bào)告生成、涉稅數(shù)據(jù)分析和挖掘等功能模塊。涉稅數(shù)據(jù)采集和整合可以通過統(tǒng)一技術(shù)底座、主數(shù)據(jù)對(duì)接、業(yè)財(cái)稅流程融合等方式實(shí)現(xiàn)；基于數(shù)電票的全要素全流程管理通過統(tǒng)一發(fā)票服務(wù)、業(yè)財(cái)系統(tǒng)深度融合、樂企平臺(tái)對(duì)接等方式實(shí)現(xiàn)；全稅種計(jì)稅自動(dòng)化處理和報(bào)告生成可以通過自然語言處理技術(shù)、計(jì)稅規(guī)則引擎和自定義報(bào)表技術(shù)等方式實(shí)現(xiàn)；涉稅數(shù)據(jù)分析和挖掘可以通過人工智能技術(shù)、機(jī)器學(xué)習(xí)技術(shù)等方式實(shí)現(xiàn)。

3、業(yè)財(cái)稅融合，提質(zhì)增效促合規(guī)

打通業(yè)財(cái)稅系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)全稅種涉稅數(shù)據(jù)的源頭管理，如消費(fèi)稅管理，可以通過獲取關(guān)聯(lián)公司銷售數(shù)據(jù)，為消費(fèi)稅核價(jià)和計(jì)稅提供數(shù)據(jù)源；增值稅、消費(fèi)稅視同銷售管理，通過獲取供應(yīng)鏈出庫和領(lǐng)用信息做視同銷售判定；在智慧法務(wù)和資產(chǎn)系統(tǒng)上線基礎(chǔ)上，獲取法務(wù)合同、資產(chǎn)的房土信息做為企業(yè)印花稅、房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅的計(jì)稅數(shù)據(jù)源。

4、實(shí)現(xiàn)集團(tuán)全稅種管理，精準(zhǔn)計(jì)稅申報(bào)

獲取業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)和發(fā)票數(shù)據(jù)，為全稅種的精準(zhǔn)計(jì)稅申報(bào)提供依據(jù)；覆蓋企業(yè)增值稅及附加、消費(fèi)稅及附加、企業(yè)所得稅預(yù)繳、財(cái)行稅、個(gè)稅代扣代繳及其他稅費(fèi)的計(jì)算、計(jì)提、申報(bào)和繳納。

5、強(qiáng)化集團(tuán)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，統(tǒng)籌風(fēng)險(xiǎn)控制

建立政策法規(guī)庫案例庫，分業(yè)務(wù)、分稅種梳理涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定防控措施，定期開展稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督檢查；按風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和自查自檢的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)做檢測(cè)預(yù)警，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管與應(yīng)對(duì)處理，統(tǒng)籌風(fēng)險(xiǎn)控制。

6、用數(shù)賦智，加強(qiáng)集團(tuán)稅務(wù)分析

借助數(shù)智稅務(wù)應(yīng)用應(yīng)用和業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)，建立企業(yè)對(duì)稅務(wù)分析、決策需要的數(shù)據(jù)源和分析模型；開展稅務(wù)數(shù)據(jù)分析，挖掘稅務(wù)數(shù)據(jù)價(jià)值，助力數(shù)據(jù)賦能支持業(yè)務(wù)和投資決策，提升稅務(wù)數(shù)據(jù)對(duì)決策的信息支持能力。

1、打破信息孤島，統(tǒng)一集團(tuán)涉稅數(shù)據(jù)管理

涉稅數(shù)據(jù)管理的主要目標(biāo)是能夠做到數(shù)據(jù)可使用、數(shù)據(jù)可追蹤、數(shù)據(jù)可管理，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)資源在各組織機(jī)構(gòu)部門的共享，推進(jìn)信息資源的整合、對(duì)接，從而提升企業(yè)稅務(wù)數(shù)字化水平，更好地滿足企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理、計(jì)稅申報(bào)、經(jīng)營決策的需要，發(fā)揮更大價(jià)值，最終企業(yè)實(shí)現(xiàn)數(shù)智稅務(wù)。涉稅數(shù)據(jù)管理從涉稅數(shù)據(jù)采集入手，協(xié)助企業(yè)將分散于企業(yè)內(nèi)部系統(tǒng)及線下各處的涉稅數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)一歸集和整合，打破企業(yè)內(nèi)部當(dāng)前“涉稅數(shù)據(jù)孤島”的局面，形成完整的涉稅數(shù)據(jù)池，為涉稅數(shù)據(jù)治理奠定扎實(shí)的基礎(chǔ)。

2、集團(tuán)全稅種計(jì)稅自動(dòng)化處理和報(bào)告生成

從相關(guān)涉稅系統(tǒng)抽取數(shù)據(jù)或者人工導(dǎo)入數(shù)據(jù)，自動(dòng)進(jìn)行應(yīng)繳稅費(fèi)的計(jì)算，將稅金計(jì)算單推送至財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)生成稅金計(jì)提單，稅金計(jì)算單經(jīng)復(fù)核無誤后生成符合稅務(wù)機(jī)關(guān)要求的納稅申報(bào)表，自動(dòng)實(shí)現(xiàn)稅款申報(bào)、解繳，將繳款單推送至財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)生產(chǎn)繳款憑證。實(shí)現(xiàn)增值稅及附加管理、消費(fèi)稅核價(jià)和計(jì)稅申報(bào)管理、企業(yè)所得稅預(yù)繳管理、財(cái)行稅和其他稅費(fèi)管理。對(duì)審批通過納稅申報(bào)表進(jìn)行數(shù)據(jù)打包、加密簽名；支持電子稅務(wù)局開放接口的地區(qū)和稅種的一鍵納稅申報(bào)，同時(shí)支持納稅申報(bào)報(bào)表導(dǎo)出。

3、消費(fèi)稅核價(jià)和計(jì)稅管理

從現(xiàn)有營銷管理系統(tǒng)、終端管理系統(tǒng)、電商平臺(tái)等所有終端銷售關(guān)聯(lián)方獲取銷售數(shù)量、價(jià)格信息現(xiàn)有已實(shí)現(xiàn)，對(duì)接稅務(wù)服務(wù)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)消費(fèi)稅核價(jià)管理，消費(fèi)稅計(jì)稅和申報(bào)應(yīng)用。

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從集團(tuán)企業(yè)稅務(wù)管理數(shù)智化轉(zhuǎn)型分析，構(gòu)建數(shù)智化稅務(wù)管控體系是大型企業(yè)強(qiáng)化集團(tuán)稅務(wù)管控和世界一流財(cái)稅體系的必然選擇，越來越多的集團(tuán)企業(yè)把稅務(wù)數(shù)智化建設(shè)作為稅務(wù)職能變革的重要抓手，積極探索通過集團(tuán)稅務(wù)管理進(jìn)行集約化管理、標(biāo)準(zhǔn)化處理、專業(yè)化運(yùn)營，有效提升運(yùn)行效率、管理水平、風(fēng)險(xiǎn)防控能力，支撐服務(wù)集團(tuán)業(yè)財(cái)戰(zhàn)略和高質(zhì)量發(fā)展。